中国人民银行关于印发《关于组建农村信用合作社市（地）联合社的试点工作方案》等三个文件的通知
中国人民银行
中国人民银行关于印发《关于组建农村信用合作社市（地）联合社的试点工作方案》等三个文件的通知
中国人民银行
银发[1999]210号
中国人民银行各分行、营业管理部、各省会（首府）城市中心支行：
现将《关于组建农村信用合作社市（地）联合社的试点工作方案》、《农村信用合作社市（地）联合社管理规定（暂行）》和《农村信用合作社市（地）联合社示范章程》印发给你们，请结合实际情况贯彻执行。各地在组建农村信用合作社市（地）联合社试点工作中发现的问题请及时
报告总行。
根据农村合作金融发展和深化农村信用合作社管理体制改革的需要，总行决定经过试点在全国范围内分期分批组建农村信用合作社市（地）联合社（以下简称市（地）联社）。
一、市（地）联社的性质与组建原则
市（地）联社是由农村信用社县（市）联社（以下简称县联社）出资入股组成，实行民主管理，履行行业管理和服务职能，具有独立法人地位的合作金融组织。市（地）联社主要从事行业管理，向县联社提供资金清算和调剂服务，不对居民和企业办理存贷款业务，不设立分支机构。
组建市（地）联社应坚持自愿入股和严格审批的原则：县联社向市（地）联社自愿入股。组建工作要严格把握有关标准和要求，市（地）联社注册资本金不得低于200万元，入股县联社不少于4个。市（地）联社筹建和开业必须报经总行批准。
二、组建市（地）联社的程序和办法
1．市（地）联社的组建工作由总行统一进行组织和部署，具体实施工作由各分行、营业管理部负责落实。市（地）联社筹建领导小组组长由人民银行当地分支行行长或分管副行长担任。
2．组建试点工作由人民银行各分行在每个省、自治区选择3－5个市（地），报经总行同意后进行。试点条件是：市（地）范围内县联社达到6家以上；县联社全部完成合作制规范任务；市（地）联社资本金筹集符合有关要求，县联社入股资金数额不超过其实有资本金数额的50％
。
3．市（地）联社筹建和开业按以下程序报批：各分行、营业管理部根据总行明确的要求，上报拟组建联社的市（地）名单和筹建方案，经总行审核同意后开始筹建；完成筹建工作并经分行、营业管理部审核同意后，由总行进行验收并批准开业。
4．在组建过程中，市（地）联社主要负责人的任职资格由人民银行中心支行初审，分行、营业管理部复审，总行审批。市（地）联社主要负责人的任职资格条件按照不低于县级联社主要负责人的条件把握。
5．市（地）联社的管理人员从人民银行当地分支行和县联社选调。人民银行的工作人员到市（地）联社工作后，正式办理调出手续。
6．市（地）联社组建后，人民银行中心支行原承担的当地农村信用社的行业管理职能移交给市（地）联社。
三、有关要求
1．人民银行各级分支行要主动向当地党委和政府汇报组建市（地）联社的有关情况，在地方党政部门指导和支持下做好市（地）联社的组建工作。
2．人民银行各级分支行必须严格按照总行明确的要求、程序和权限做好有关工作。不得擅自审批市（地）联社，不得随意降低有关条件和标准，不得擅自扩大市（地）联社的业务范围。市（地）联社组建试点工作中发现的问题要及时向总行请示和报告。
3．要严格财务管理，厉行勤俭办社。市（地）联社3年内不得新建办公楼、培训中心和购置小汽车。
4．人民银行试点地区中心支行要正确处理市（地）联社组建工作与其他工作的关系，合理安排人员分工，在做好市（地）联社组建工作的同时完成好其他工作。非试点地区人民银行中心支行要集中精力全面贯彻落实全国农村信用社工作会议部署的各项任务，确保农村信用社的稳定。
5．北京、天津、上海、重庆四个直辖市由于不设地区，所属县又不设人民银行，可考虑在区（县）联社基础上组建市级联社；海南、宁夏两省（区）由于地（市）较少，可考虑在省（区）范围内仅组建一家联社。
在此之前已经有关部门批准成立的地（市）级联社，要认真总结工作，严格按其章程加强管理。同时，请当地人民银行在今年内对其进行现场监管检查，逐联社写出分析报告，提出对其规范管理的整改意见。
附：组建市（地）联社申报材料目录
一、筹建申请阶段
（一）分行关于市（地）联社筹建的申请报告（含可行性分析）；
（二）当地政府关于组建市（地）联社的意见；
（三）市（地）联社筹建方案（包括：筹建的组织领导、市（地）联社的股权设置和股金筹集方案等）；
（四）市（地）联社筹建领导小组成员名单、工作单位、职务及简历；
（五）设立市（地）联社发起人的协议；
（六）中国人民银行总行要求提交的其他资料和文件。
二、开业申请阶段
（一）分行关于市（地）联社开业的申请报告；
（二）章程（草案）；
（三）会计师事务所的验资证明，实收资本入账的原始凭证复印件，社员入股名单、出资额及出资比例；
（四）主要负责人的名单及其任职资格审查报告，理事会和监事会名单；从业人员的基本情况；
（五）营业场所所有权或使用权证明；
（六）公安消防部门出具的防盗、报警和消防设施的合格证明；
（七）市（地）联社的创立大会、第一次社员代表大会、理事会和监事会报告和决议；
（八）市（地）联社的主要管理制度；
（九）市（地）联社的筹建情况报告（包括：组建过程、组建完成情况、存在的问题等）；
（十）中国人民银行总行要求提交的其他资料和文件。
第一章 总 则
第一条 为加强对农村信用合作社市（地）联合社（以下简称市（地）联社）的监督管理，规范其行为，充分发挥行业管理和服务职能，促进农村信用合作事业健康发展，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》和有关法规，制定本规定。
第二条 本规定所称市（地）联社，是指经中国人民银行总行批准设立、由所在市（地）农村信用合作社县级联合社（以下简称县联社）自愿出资入股组成、实行民主管理、履行行业管理和服务职能，具有独立法人地位的合作金融组织。
第三条 市（地）联社依法履行职责，自担风险，自负盈亏，自我约束，以其全部资产对市（地）联社的债务承担责任，依法享有民事权利，承担民事责任；其财产、合法权益及依法开展业务受国家法律保护，任何单位和个人不得侵犯和非法干涉。
第四条 凡承认市（地）联社章程，按规定交纳股金的辖内县联社均可申请加入市（地）联社，为社员社。
第五条 市（地）联社履行对社员社的行业管理和服务职能，不对居民和企业办理存贷款等金融业务，不设立分支机构。市（地）联社维护社员社的合法权益，不干预社员社正常的经营活动，不无偿调用社员社的资金。
第六条 市（地）联社应遵守国家法律、法规和金融方针政策，依法接受中国人民银行的监督管理。市（地）联社遵守行业统一的业务管理制度。
第二章 机构设立、变更及终止
第七条 市（地）联社根据所在市（地）名称命名为“××市（地、盟）农村信用合作社联合社”。
第八条 申请设立市（地）联社必须具备下列条件：
（一）有符合本规定的章程；
（二）入股县联社达到4家（含4家）以上；
（三）注册资本金不低于200万元人民币；
（四）有具备任职资格的管理人员和业务操作人员；
（五）有健全的组织机构和管理制度；
（六）有符合要求的经营场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。
第九条 设立市（地）联社，申请人应向中国人民银行当地中心支行申请筹建，并提交下列资料：
（一）申请书，载明拟设立的市（地）联社的名称、所在地、注册资本、业务范围等；
（二）可行性研究报告；
（三）筹建方案；
（四）发起人协议；
（五）拟定的筹备人员的履历；
（六）中国人民银行规定提交的其他资料。
第十条 设立市（地）联社的申请经审查批准后，申请人应在6个月之内提出开业申请，并提供下列资料：
（一）开业申请；
（二）章程草案；
（三）拟任职的理事长、副理事长和主任、副主任的任职资格证明；
（四）监事长简历，理事会、监事会人员名单，从业人员基本情况；
（五）法定验资机构出具的验资证明；
（六）发起社员社名单、出资额及出资比例；
（七）符合要求的经营场所的产权或使用权的有效证明文件和公安消防部门出具的防盗、报警和消防设施的合格证明；
（八）中国人民银行规定的其他资料。
第十一条 市（地）联社的筹建和开业，由中国人民银行中心支行报中国人民银行分行审核，分行审核同意后报中国人民银行总行审批，由总行颁发《农村合作金融机构法人许可证》，凭该许可证向工商行政管理部门登记，领取营业执照。
第十二条 市（地）联社的下列变更事项，应报经中国人民银行总行批准：
（一）修改章程；
（二）变更注册资本；
（三）调整业务范围；
（四）更换理事长、副理事长和主任、副主任；
（五）变更机构名称和经营场所。
本条（四）、（五）款可由总行授权分行审批。
第十三条 市（地）联社因分立、合并或者出现章程规定的解散事由需要解散的，应当向中国人民银行提出申请，并附解散的理由和债务清偿计划，经中国人民银行批准后解散。
市（地）联社解散应当依法成立清算组，进行清算，按照清偿计划及时偿还债务。由中国人民银行监督清算过程。
第十四条 市（地）联社因吊销许可证被撤销的，由中国人民银行组织成立清算组，进行清算，按照清偿计划及时清偿债务。
第十五条 市（地）联社不能支付到期债务，经中国人民银行同意，可向人民法院依法申请破产。
第十六条 市（地）联社因解散、被撤销和被宣告破产而终止。
第三章 股权设置
第十七条 市（地）联社吸纳市（地）范围内县联社的入股资金，不吸收市（地）联社职工、其他法人和自然人入股。未经市（地）联社理事会同意，社员社不能退股或转让股金。
第十八条 市（地）联社的注册资本总额由社员社的入股资金和市（地）联社的公共积累转增资本金构成。
第十九条 每个社员社入股金额不得低于10万元，出资比例不得高于市（地）联社股金总额的30％。社员社入股金额不得超过其实有资本金的50％。
第二十条 社员社必须用货币资金入股，不得以债权、实物资产、有价证券等折价入股。
第二十一条 市（地）联社不得印制股票，只发记名式股金证作为社员社入股所有权凭证和分红依据。股金证书应载明认缴数额及出资比例。
第四章 组织机构
第二十二条 市（地）联社实行民主管理，其权力机构是社员大会。社员大会由每个社员社的社员大会选举五至十一名代表参加，每个社员社的代表数量相同。其中农村信用社的社员代表不少于60％。社员代表每3年改选一次。社员大会由理事会负责召集，表决时每个社员代表一票
。社员大会至少每年召开一次，理事会认为必要时，经二分之一以上理事提议，或三分之一以上社员代表提议，可以召集临时社员大会。社员大会行使下列职权：
（一）制定或修改市（地）联社章程；
（二）选举和更换理事、监事；
（三）审议和批准理事会、监事会工作报告；
（四）审议批准市（地）联社的发展规划和对农村信用社的行业管理办法；
（五）审定和批准市（地）联社年度财务预、决算方案、利润分配方案和亏损弥补方案；
（六）对市（地）联社的分立、合并、解散及清算事项作出决议；
（七）决定其他重大事项。
章程的修改，市（地）联社的分立、合并、解散及清算方案，要经社员大会以全体社员代表的三分之二以上多数通过；其他议案必须经社员大会以全体社员代表的二分之一以上多数通过。
第二十三条 市（地）联社设理事会。理事会是市（地）联社社员大会的执行机构，由五至十一名理事（奇数）组成。市（地）联社职工代表担任理事的人数不超过理事会人数的20％。市（地）联社理事会中的职工代表由职工代表大会推选并向社员大会提名。理事由社员大会选举和
更换，每届任期三年，可连选连任。理事会会议由理事长召集和主持。每半年召开一次，必要时可随时召开。理事会行使下列职权：
（一）负责召集市（地）联社社员大会，并向社员大会报告工作；
（二）执行社员大会决议；
（三）审定市（地）联社的管理服务方针和年度工作计划；
（四）批准市（地）联社的内部管理制度；
（五）批准市（地）联社的人员管理制度和奖惩制度；
（六）聘任和解聘市（地）联社主任、副主任；
（七）审议市（地）联社年度财务预、决算方案和利润分配方案；
（八）批准市（地）联社内部机构设置及调整方案；
（九）提出市（地）联社分立、合并、解散和清算等重大事项的计划和方案；
（十）章程规定和社员大会授予的其他职权。
第二十四条 理事长、副理事长的选举和更换，须经理事会全体理事的三分之二以上多数通过，其他议案经理事会全体理事的二分之一以上多数通过。
理事会设理事长一人，主持理事会工作；可以设副理事长一至二人，协助理事长工作。理事长、副理事长由理事会选举产生，可连选连任。理事长为市（地）联社的法定代表人。
理事长行使以下职权：
（一）主持社员大会，主持、召集理事会会议；
（二）检查理事会决议的实施情况；
（三）签署联社股金证；
（四）对联社业务活动的合法、合规性进行监督。
第二十五条 监事会是市（地）联社的监督机构，由市（地）联社社员代表和职工代表组成，人数为3至9名（奇数）。职工代表由职工代表大会推选并向社员大会提名。监事由社员大会选举和罢免，任期与理事相同。理事、主任、副主任和财务负责人不得兼任监事。
监事会会议由监事长召集和主持，每半年召开一次，必要时可随时召开。
监事会行使下列职权：
（一）向联社社员大会报告工作；
（二）派代表列席理事会会议；
（三）监督市（地）联社执行国家法律、法规、政策；
（四）监督市（地）联社履行其对农村信用社的管理、指导、协调和服务职责；
（五）对理事会决议和主任的决定提出质询，并要求复议；
（六）监督市（地）联社经营管理和财务管理；
（七）章程规定和社员大会授予的其他职权。
监事会决议必须经监事会全体监事的二分之一以上多数通过。监事会设监事长一人，主持监事会工作。监事长由监事会选举和更换，可连选连任。
第二十六条 市（地）联社实行理事会领导下的主任负责制。市（地）联社设主任一人，副主任一至二人。主任、副主任由理事会聘任。主任不得由理事长兼任。主任全面负责市（地）联社的管理工作，行使下列职权：
（一）主持联社的日常工作，组织实施理事会决议；
（二）拟定联社内部管理制度草案；
（三）拟定联社发展规划；
（四）拟定联社年度财务预、决算方案和利润分配方案；
（五）拟定市（地）联社内部机构设置及调整方案；
（六）决定对内部工作人员的奖惩；
（七）推荐副主任人选，报理事会审议；
（八）任免联社的中层管理人员；
（九）根据联社人员管理制度和工资制度聘任或解聘职工；
（十）章程规定和理事会授予的其他职权。
第二十七条 市（地）联社的理事长、副理事长、主任和副主任的任职资格由人民银行中心支行初审，逐级报人民银行总行批准或由总行授权分行批准。
市（地）联社的主要管理人员不得在党政机关任职，不得兼任其他企事业单位的高级管理人员，不得从事除本职工作以外的其他任何以盈利为目的的经营活动。
第五章 基本职责
第二十八条 根据中国人民银行有关规定，市（地）联社对社员社行使以下行业管理职能：
（一）根据全国农村信用社统一的管理制度，指导社员社和农村信用社制定内部管理制度办法；
（二）对社员社和农村信用社的业务经营、财务活动、劳动用工和社会保障及内部管理进行辅导和稽核；
（三）对主要负责人的提名和对不称职的主要负责人的罢免可提出建议，提交社员社社员大会审议；
（四）监察处理案件，组织指导安全保卫工作；
（五）组织职工的培训教育；
（六）协调有关方面的关系，维护社员社的合法权益；
（七）综合汇总会计、统计报表并按要求上报；
（八）电子化建设的协调和管理；
（九）其他行业管理职能。
第二十九条 市（地）联社为社员社提供以下服务：
（一）组织社员社之间的资金调剂；
（二）经中国人民银行批准，参加资金市场，为社员社融通资金；
（三）办理或代理社员社的资金清算和结算业务；
（四）组织做好现金供应和回笼；
（五）组织经验交流和对外交往，提供各种信息咨询服务；
（六）其他服务职能。
第三十条 市（地）联社执行国家统一制定的农村信用社财务会计制度，按照国家有关规定，真实记录并全面反映其业务活动和财务状况，编制年度财务会计报告，并汇总全辖农村信用社的会计报表，及时报送中国人民银行。市（地）联社不得在法定的会计账册外另立会计账册。
第三十一条 市（地）联社应定期向理事会和监事会报告其财务状况。
第六章 附 则
第三十二条 市（地）联社违反本规定第五条和第二十九条规定超越业务范围从事经营活动的，中国人民银行按《金融违法行为处罚办法》的有关规定对其进行处罚。
第三十三条 在未设置地市行政区划或没有地市管理层次的省、自治区和直辖市设立的联社适用本规定。
第三十四条 本规定由中国人民银行总行负责解释、修改。
第三十五条 本规定自颁布之日起生效。
第一章 总 则
第一条 本联合社定名为 市（地、盟）农村信用合作社联合社（以下简称联社）。
本联社地址： 省（自治区、市） 市（地、盟） 街 号。
第二条 本联社是 省（自治区、市） 市（地、盟）农村信用合作社县级联合社（以下简称县联社）按照平等互利的原则，自愿出资入股组成，实行民主管理，履行行业管理和服务职能，具有独立法人地位的合作金融组织。
第三条 本联社依法履行职责、自负盈亏、自担风险、自我约束，以其全部资产对本联社的债务承担责任，依法享有民事权利，承担民事责任。本联社的财产和合法权益，受国家法律保护，任何单位和个人不得侵犯和非法干涉。
第四条 本联社履行对社员社的行业管理和服务职能，不对居民和企业办理存贷款等金融业务。本联社维护社员社的合法权益，不干预社员社的正常经营活动，不无偿调用社员社的资金。
第五条 本联社遵守国家法律、法规和金融方针政策，依法接受中国人民银行的监督管理，遵守行业统一的业务管理制度。
第二章 注册资本
第六条 本联社注册资本为人民币 万元，由下列社员社出资入股组成：
×××县联社 万元
×××县联社 万元
×××县联社 万元
第三章 股 金
第七条 本联社股金每股10万元人民币。每个社员社出资比例最高不得高于联社股金总额的30％，出资金额不得超过其实有资本金的50％。联社职工、其他法人和自然人不得向本联社入股。未经市（地）联社理事会同意，社员社不能退股，股金不能转让。
第八条 社员社必须用货币资金入股，不得以债权、实物资产、有价证券等折价入股。
第九条 本联社使用记名式股金证，作为社员社资格证明和股金所有权证明。社员社不能以股金证在本联社以外设定质押。
第四章 社员社
第十条 凡辖内的县联社，承认本联社章程，承担社员义务，办理社员登记手续后，即成为本联社的社员社。
第十一条 社员社的权利：
（一）选派代表参加社员大会，代表享有选举权和被选举权；
（二）参与本联社重大事项决策的权利；
（三）接受本联社服务的权利；
（四）按本联社章程规定，接受利润返还的权利；
（五）监督本联社经营状况和财务状况的权利；
（六）监督本联社各项工作并提出建议、批评和质询的权利；
（七）参加本联社举办的学习、培训教育及经验交流的权利；
（八）本联社依法破产后参加剩余财产分配的权利；
（九）本联社章程规定的其他权利。
第十二条 社员社的义务：
（一）遵守本联社章程及各项规章制度，执行社员大会和理事会决议；
（二）缴纳股金；
（三）以缴纳的股金为限对本联社承担有限责任；
（四）按期交纳管理费；
（五）维护本联社公共利益，保护本联社财产；
（六）接受本联社的行业管理；
（七）参加本联社举办的活动；
（八）本联社章程规定的其他义务。
第十三条 对本联社发展做出突出贡献的社员社，本联社给予精神鼓励和物质奖励；对违反本联社章程的社员社，本联社依据有关规定予以批评教育或处罚。
第五章 组织机构
第十四条 本联社实行民主管理，社员大会是权力机构。由每个社员社的社员大会选举五至十一名代表组成（每个社员社的代表人数相同），其中农村信用社的社员代表不少于60％。社员代表每3年改选一次。
第十五条 社员大会每年至少举行一次，由本联社理事会召集。经二分之一以上理事提议或三分之一以上社员代表提议，理事会可以召集临时社员大会。表决时每个社员代表一票。
第十六条 社员大会行使下列职权：
（一）制定和修改本联社章程；
（二）选举和更换理事、监事；
（三）审议和批准理事会、监事会工作报告；
（四）审议批准本联社的发展规划和对社员社的行业管理办法；
（五）审定和批准本联社年度财务预、决算方案、利润分配方案和亏损弥补方案；
（六）对本联社的分立、合并、解散及清算方案等事项作出决议；
（七）对本联社其他重大事项作出决议。
第十七条 章程的修改，本联社的分立、合并、解散及清算方案，要经社员大会社员代表的三分之二以上多数通过；其他议案必须经社员大会社员代表的二分之一以上多数通过。
第十八条 本联社理事会是社员大会常设执行机构，由五至十一名理事（奇数）组成。市（地）联社职工代表担任理事的人数不得超过理事会人数的20％。职工代表由职工代表大会推选并向社员大会提名。
理事由社员大会选举和更换。理事每届任期3年，可连选连任。理事会会议由理事长召集和主持。每半年召开一次，必要时可随时召开。
第十九条 理事会行使下列职权：
（一）召集社员大会，并向社员大会报告工作；
（二）执行社员大会决议；
（三）审定本联社的管理服务方针和年度工作计划；
（四）批准本联社内部管理制度；
（五）批准本联社的人员管理制度和奖惩制度；
（六）聘任和解聘联社主任、副主任；
（七）审议本联社年度财务预、决算方案和利润分配方案；
（八）批准本联社内部机构设置及调整方案；
（九）提出联社的分立、合并、解散、清算等重大事项的计划和方案；
（十）章程规定和社员大会授予的其他职权。
第二十条 理事会决议须经半数以上理事表决通过，理事长、副理事长的选举和更换，须经全体理事三分之二以上多数通过。
第二十一条 理事会设理事长一人，主持理事会工作；可以设副理事长一至二人，协助理事长工作。理事长、副理事长由理事会选举产生，可连选连任。理事长为市（地）联社的法定代表人。
第二十二条 理事长行使以下职权：
（一）主持社员大会，召集、主持理事会会议；
（二）检查理事会决议的实施情况；
（三）签署联社股金证；
（四）对联社业务活动的合法、合规性进行监督。
第二十三条 本联社设监事会，由三至九名监事（奇数）组成。每届任期与理事会相同，行使职权至社员大会选出新的一届监事为止。
第二十四条 本联社监事由社员代表和市（地）联社职工代表组成。职工代表由职工代表大会推选并向社员大会提名。监事由社员大会选举和罢免。理事、主任、副主任和财务负责人不得兼任监事。
监事会会议由监事长召集和主持，每半年召开一次，必要时可随时召开。
监事会设监事长一人，主持监事会工作，由监事会选举和更换，可连选连任。监事长列席理事会会议。
第二十五条 监事会行使下列职权：
（一）向社员大会报告工作；
（二）派代表列席理事会会议；
（三）监督联社执行国家法律、法规、政策；
（四）监督联社履行其对社员社的行业管理和服务职责；
（五）对理事会决议和主任的决定提出质询，并要求复议；
（六）监督联社的经营管理和财务管理；
（七）联社章程规定和社员大会授予的其他职权。
第二十六条 监事会决议须经全体监事的二分之一以上多数通过，重大事项须经全体监事的三分之二以上多数通过。
第二十七条 本联社实行理事会领导下的主任负责制。设主任一人，副主任一至二人。主任和副主任由理事会聘任，可连聘连任。主任不得由理事长兼任。
第二十八条 主任全面负责本联社的管理工作，行使下列职权：
（一）主持联社日常工作，组织实施理事会决议；
（二）拟定联社内部管理制度草案；
（三）拟定联社发展规划草案；
（四）拟定联社年度财务预、决算方案和利润分配方案；
（五）拟定联社内部机构设置及调整方案；
（六）决定对联社内部工作人员的奖惩；
（七）推荐副主任人选，报理事会审议；
（八）任免联社的中层管理人员；
（九）根据联社有关规定和管理制度聘任或解聘联社职工；
（十）章程规定和理事会授予的其他职权。
主任列席理事会会议。
第二十九条 本联社主要管理人员不得在党政机关任职，不得兼任其他企事业单位的高级管理人员，不得从事除本职工作以外的其他任何以盈利为目的的经营活动。
第六章 基本职责
第三十条 本联社对社员社行使以下行业管理职能：
（一）根据全国农村信用社统一的管理制度，指导社员社和农村信用社制定内部管理制度办法；
（二）对社员社和农村信用社的业务经营、财务活动、劳动用工和社会保障及内部管理进行辅导和稽核；
（三）对主要负责人的提名和对不称职的主要负责人的罢免可提出建议，提交社员社社员大会审议；
（四）监察处理案件，组织指导安全保卫工作；
（五）组织职工培训教育；
（六）协调有关方面关系，维护社员社的合法权益；
（七）综合汇总会计、统计报表并按要求上报；
（八）电子化建设的协调和管理；
（九）其他有关行业管理职能。
第三十一条 本联社为社员社提供以下服务：
（一）组织社员社之间的资金调剂；
（二）经中国人民银行批准，参加资金市场，为社员社融通资金；
（三）办理或代理社员社的资金清算和结算业务；
（四）组织做好现金供应和回笼；
（五）组织经验交流和对外交往，提供各种信息咨询服务；
（六）其他服务职能。
第七章 财务会计
第三十二条 本联社执行国家统一制定的农村信用社财务会计制度，并按照国家有关规定，建立、健全财务制度。本联社在每一会计年度终了时按规定制作财务会计报告，并汇总全辖信用社的会计报表，及时报送中国人民银行。
第三十三条 本联社的财务会计报告在召开社员大会五天以前置备于本联社，供社员社查阅。
第三十四条 本联社依法纳税，税后可分配利润归全体社员社所有，并按下列顺序分配：
（一）提取法定盈余公积金10％；
（二）提取公益金5％；
（三）提取员工劳动分红基金5－10％；
（四）股金分红，按不超过税后利润的 ％提取；
第三十五条 本联社的盈余公积金可用于弥补亏损或转增资本金；转增资本金时，以转增后留存联社的盈余公积金不少于注册资本的25％为限，并按照股本结构公平扩增每股权益价值，向社员社公告。
第三十六条 本联社除法定的会计账册外，不得另立会计账册。
第三十七条 本联社定期向理事会和监事会报告财务状况。
第八章 终止与清算
第三十八条 本联社因下列情形而终止：
（一）自行解散；
（二）因分立、合并需要解散；
（三）被依法撤销或关闭；
（四）被依法宣告破产。
本联社因第（一）、（二）种情形而解散的，由理事会提出议案，并附解散的理由、解散的清算方案，社员大会作出解散决议，经中国人民银行批准后依法进行清算。
本联社被依法撤销或关闭、被宣告破产的，应根据《农村信用合作社市（地）联合社管理规定》进行清算。
第九章 附 则
第三十九条 本章程未尽事宜，按《农村信用合作社市（地）联合社管理规定》办理。
第四十条 本章程报中国人民银行批准后，经本联社社员大会审议通过，由理事会发布实施。
第四十一条 本章程解释权属本联社理事会，修改权属本联社社员大会。
1999年6月28日
关于印发《在甘中央基层预算单位银行账户审批管理工作实施细则》的通知
财政部
关于印发《在甘中央基层预算单位银行账户审批管理工作实施细则》的通知
财驻甘监[2011]44号
在甘中央基层预算单位：
为加强和规范在甘中央基层预算单位银行账户审批管理工作，我办根据财政部有关文件精神，修订了《在甘中央基层预算单位银行账户审批管理工作实施细则》（以下简称《实施细则》），现予以印发，请遵照执行。
一、在甘中央基层预算单位省级主管部门应及时将我办《实施细则》转发至下属基层预算单位。
二、按照财政部部署，从2011年起专员办账户管理系统服务器已转至财政部，由财政部统一管理，现行系统无数据库导出功能，请在甘中央基层预算单位务必从本单位银行账户管理系统定期备份数据库至其他存储介质保存，便于重新安装账户管理系统时导入。
三、各单位银行账户管理工作经办人员要保持相对稳定，工作岗位调整后，原经办人员要向接续人员移交有关资料，并负责指导接续人员安装和操作本单位银行账户管理系统软件。
四、中央基层预算单位银行账户年检是财政部文件规定的一项日常管理制度，在财政部没有新文件要求和特殊情况下，希望在甘中央基层预算单位按照财政部文件和我办《实施细则》账户年检要求，在次年1月底前将所有账户申报年检。
五、在甘中央基层预算单位银行账户日常监管具体分工：一处负责甘肃省国税局（系统）、甘肃省通信管理局、甘肃省邮政管理局、国家电监会兰州监督管理办公室、甘肃省烟草专卖局（甘肃省烟草公司系统）、核工业甘肃矿冶局等部门；办公室负责中国证监会、保监会、银监会甘肃监管局、人民银行兰州中心支行（系统）、兰州海关（系统）、甘肃出入境检疫检验局（系统）；三处负责上述单位以外的所有在甘中央基层预算单位银行账户监管和该项工作的牵头工作。
六、联系方式。
网址：http//gs.mof.gov.cn，各单位可查阅相关文件。
联系电话：三处：(0931)8465006、8465196；办公室：(0931)8465551；一 处：(0931)8479807
联系地址：兰州市城关区庆阳路316号国贸大厦16楼
附件：甘肃专员办银行帐户细则
财政部驻甘肃省财政监察专员办事处
二〇一一年五月十八日
附件下载： 甘肃专员办银行帐户细则.doc
在甘中央基层预算单位银行账户审批管理工作实施细则
第一章 总则
第一条 为加强在甘中央基层预算单位银行账户管理，规范中央基层预算单位银行账户审批管理工作,根据《财政部中国人民银行监察部审计署关于印发〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》(财库[2002]48号,以下简称《办法》)及相关补充规定以及财政部印发的《中央预算单位银行账户财政审批管理工作规程》（财库[2007]53号），特制定本实施细则。
第二条 本实施细则所称中央基层预算单位,是指对中央各部门及所属的行政事业单位,中央财政预算单列的企业集团总公司及所属的事业单位,政企合一等中央单位在甘肃省境内的所属单位,与在甘中央预算单位存在代管或挂靠关系的学会、协会、研究会、基金会、各种中心等社团组织。
第三条 根据财政部授权，财政部驻甘肃省财政监察专员办事处（以下简称“专员办”）负责在甘中央基层预算单位银行账户审批管理工作。审批管理工作具体包括对在甘中央基层预算单位银行账户开立审批、备案和年检等。
第四条 专员办履行银行账户审批管理工作，应遵循“科学规范、精简高效、公开透明”的原则。
第五条 在甘中央省级主管部门（二级预算单位）负责统一向专员办办理本单位及下属基层预算单位银行账户的开立、备案和年检申请手续。在甘无中央省级主管部门的二级及以下基层预算单位，可直接向专员办申报办理。
第二章 中央预算单位银行账户管理系统
第六条 专员办统一使用与财政部联网的中央预算单位银行账户动态管理系统管理在甘中央基层预算单位银行账户。凡是各单位银行账户开立、备案、年检均要导入或录入电子文档信息，并通过系统进行审核和审定。有关处室要做好账户管理信息系统数据维护，每年上半年和下半年最少两次进行清理维护，确保各单位有关账户信息的准确性和规范性，并及时向财政部反映使用中存在的问题。
第七条 在甘中央基层预算单位省级主管部门和无省级主管部门的中央基层预算单位应建立本系统和本单位银行账户管理信息系统，以此管理本系统和本单位的银行账户。管理系统软件初次安装可从财政部网站或登陆大正电子公司（网址www.dz365.com）下载和安装中央预算单位银行账户管理信息系统软件（预算单位版），凡是银行账户开立、备案、年检表格和电子信息均要通过该系统软件录入、打印和导出上报，各单位要维护好本系统或本单位账户管理信息系统的账户电子数据，定期从该系统“数据维护”项下备份数据库。
各单位负责银行账户管理信息系统的操作人员，要树立高度的责任心，注意正确操作。一般情况下（未发生变化时）账户开立申请、备案、年检电子表格涉及的开户职能部门、账户类别、账户用途、账户名称、账号、开户行全称等各项内容要完全一致。根据管理系统操作要求，新开户备案录入应选择点击系统可备案账户，上报备案后在系统中应将新开户备案账户维护为“合格”，变更和撤户备案在系统中点击可变更和撤户备案账户选择有关账户，年检录入先使用系统自动填制生成表格，然后根据实际情况进行修改。
第三章银行账户的开立审批
第八条 在甘中央基层预算单位应根据《办法》及相关补充规定的要求及时向专员办申报审批类银行账户的开立申请（包括变更开户行的情况），专员办应及时办理批复手续。
第九条 申请开立银行账户的单位需报送的资料。
（一）《开立银行账户申请报告》（一式两份）。需正式行文，应详细说明本单位的基本情况和申请开户的理由，包括新开立账户的名称、用途、使用范围，开户依据或开户理由，相关证明材料清单及其他需要说明的情况。属于变更开户行的情况，需说明变更开户行的原因，变更前后开户行全称。
（二）《中央基层预算单位开立银行账户申请表》（一式两份）。此表需经中央主管部门审核签署意见，并加盖本单位和中央主管部门印章。经中央主管部门授权，二级以下中央基层预算单位可由其省级主管部门（二级预算单位）审核盖章，在甘无主管部门的中央基层预算单位可由其上级主管部门审核盖章，在甘各二级预算单位应由其中央主管部门审核盖章。属于变更开户行的情况在备注栏注明“变更开户行”字样。
（三）从“中央预算单位银行账户管理系统”导出上报的开立银行账户的两个电子文档。
（四）各类账户需提供的证明资料（变更开户行除外）：
⒈基本账户：机构编制、人事、民政等部门批准本单位成立的文件，单位法人证书或营业执照和组织机构代码证复印件。
⒉基建账户：基建项目的立项批准文件，初步设计，工程建设合同。实行国库集中支付试点单位将不再审批基建账户，原已批复的基建账户应尽快撤消，并办理相关手续。
⒊收入汇缴账户：按照国务院规定程序批准收取的政府性基金、行政事业性收费、罚没收入及其他预算内、预算外资金的文件，收费许可证复印件。
⒋房改类账户：实行住房制度改革的有关批复文件或其他有关证明。
⒌外汇类账户：拥有、使用外汇的相关证明材料，国家外汇管理局出具的有关文件。
⒍党费工会账户：批准成立党团委和工会的文件，工会法人资格证书，地方总工会出具的证明材料。
⒎其他审批类账户：国务院和财政部批准开户的有关文件和其他相关证明文件。
第十条 审批流程和管理职责。
（一）受理。经办人受理在甘中央基层预算单位报送的审批类银行账户开立申请资料，并核对申报资料是否齐全。对不符合报送规定和要求的账户申报资料，应视情况要求其补报或退回重报。
（二）审核。经办人依据《办法》及相关补充规定，对在甘中央基层预算单位银行账户开立申报资料进行合规性审核，并提出书面审核意见。
（三）复核。主管处长对在甘中央基层预算单位银行账户开立申报资料和经办人审核意见进行复核并签字。对经办人审核意见有修改要求的，由经办人修改后再进行复核并签字。
（四）审定。办领导对业务处审核和复核的账户审核意见进行审定并签字。
（五）批复。对经办领导审定后同意开立的审批类银行账户，主管处应及时向在甘中央基层预算单位签发《中央预算单位开立银行账户批复书》，同时告知有关在甘中央基层预算单位领取《中央预算单位开立银行账户批复书》到银行办理开户手续，并导出电子批复信息。
第十一条 专员办受理银行账户申请资料后，应及时对基层预算单位报送的开户申请进行合规性审核，一般应在3个工作日内审核完毕，检查出差在外期间，要抽时间或返回专员办后及时办理。
第十二条 在甘中央基层预算单位应在专员办签发《中央预算单位开立银行账户批复书》的15个工作日内，到批复的银行办理开户手续。
第十三条 在甘中央基层预算单位对账户审批意见存有疑义时，应与专员办进行协商。协商后意见仍不一致的，由专员办按工作程序将有关情况上报财政部，按财政部答复意见办理。
第四章 银行账户的备案
第十四条 在甘中央基层预算单位应根据《办法》及相关补充规定的要求办理银行账户的开立、变更和撤户备案。
第十五条 在甘中央基层预算单位银行账户以下情形，应报专员办备案：
（一）银行账户开立备案，包括审批类银行账户经我办批复并开户后的开立备案，由财政部直接批准开立的零余额类账户、中央财政汇缴专户等的新开立备案，确因业务需要开设贷款转存款账户、保证金账户、定期存款账户等备案类账户的新开立备案等。
（二）银行账户变更备案，包括基层预算单位变更名称但不改变开户银行及账号，基层预算单位的主要负责人或法定代表、地址及其他开户资料变更的，因开户银行原因变更银行账号但不改变开户银行的，其他按规定不需报经财政部门审批的变更事项。
（三）银行账户撤销备案，包括银行账户到期撤户，迁址撤户，单位注销撤户，改变开户行撤户以及其他撤户。
第十六条 在甘中央基层预算单位有使用期限的账户，确需延长账户使用期的，应提前一个月向专员办提交《账户延期申请报告》，申请报告说明账户原定使用期、延期理由、申请使用期限并根据情况附有关证明资料，专员办按《办法》规定的程序实行延期备案审批。延期审批期间，按原账户使用期执行。
第十七条 在甘中央基层预算单位因特殊需要变更开户银行的，应按新开立账户程序办理开户手续，向专员办提交《变更开户行申请开立报告》，在报告中说明变更开户银行的理由，并在开设新账户后三日内将原账户予以撤销,及时办理原账户销户与新开户的开立备案手续。
第十八条 各单位应在账户开立、变更、撤销后3个工作日内报送专员办备案。
第十九条 备案需报送的资料。
（一）《中央预算单位银行账户备案表》（加盖公章），在该表下栏的单位负责人、财务负责人、经办人处签章。单位名称、单位负责人或单位地址变更的，不需备案表，但应提供变更的备案报告及相关证明材料。
（二）从“中央预算单位银行账户管理系统”导出上报账户备案的两个电子文档。
（三）其他相关证明材料：
⒈新开户证明资料：银行出具的《开立单位银行结算账户申请书》，开户许可证，住房公积金登记证，财政部批准开立零余额账户、中央财政汇缴专户的文件，定期存单，贷款合同、协议等复印件；
⒉变更账户证明资料（适用于变更备案）：银行出具的《账号变更告知书》或对账单复印件及其他变更证明等；
⒊撤户证明资料（适用于撤户备案）：银行出具的《撤销银行结算账户申请书》或《账户撤销通知书》或转出最后一笔资金的原始凭证等的复印件。
第二十条 备案流程和管理职责。
（一）受理。专员办受理在甘中央基层预算单位报送的银行账户备案申请，对于备案类账户备案资料审核发现有不符合规定或资料不齐的，应退回重新补报；对于符合规定且资料齐全的，准予受理。
（二）审核。经办人将备案信息输入账户信息管理系统，并对申请材料和电子数据进行初审，提出审核意见并报主管处长核定。一般应在3个工作日内审核完毕。
（三）核定。主管处长对申请资料和经办人审核意见进行复核审定签字。
（四）备案。对经审核符合《办法》及相关补充规定账户并可通过账户信息管理系统备案审定的认定为已备案账户。在甘中央基层预算单位，对已备案的账户及时在账户管理系统“账户备案”维护为合格信息，对备案不合格的账户限期进行整改。
第五章 账户年检
第二十一条 在甘中央基层预算单位在每年1月31日前,将截至上年12月31日保留的所有银行账户(含所属非法人机构开设的所有银行账户)上报专员办年检。
第二十二条 年检需报送的资料。
（一）公文格式的账户年检申请报告，年检申请报告应详细说明本单位及汇总申报的下属单位，截至上年末银行账户的基本情况、上年度年检不合格账户的整改情况；
（二）《20XX年度中央预算单位银行账户年检申请表》（加盖公章），在该表下栏的单位负责人、经办人处签章；
（三）从“中央预算单位银行账户管理系统”导出上报账户年检的两个电子文档；
（四）年检账户20XX年12月31日银行对账单或开户许可证复印件（加盖公章），复印件需A4型号。（银行对账单或开户许可证较多时要与按年检申请表账户序号注明序号）
第二十三条 年检程序。
（一）受理。经办人受理在甘中央基层预算单位报送的银行账户年检资料，并核对申报资料是否齐全。对不符合报送规定和要求的账户年检资料，视情况要求补报或退回重报。
（二）审核。经办人根据《办法》及相关补充规定，对在甘中央基层预算单位报送的年检账户，是否经中央财政部门审批、是否履行备案手续等情况进行审核，并通过账户管理系统审核提出书面审核意见。
（三）复核。主管处长对账户年检资料和经办人审核意见进行复审并签字。
（四）审定。办领导对业务处审核的账户年检审查意见进行审定并签字。
（五）结论下发和问题整改。专员办根据审定的账户年检审核意见，向中央基层预算单位签发《中央预算单位银行账户年检结论》或《中央预算单位银行账户年检结论及处理决定》。对于存在不合规账户需要整改的，应责令和督促有关预算单位按规定和要求及时整改落实，并注意做好整改落实情况的追踪和记录。
第二十四条 除特殊情况外，专员办应在当年4月30日之前，按照《办法》及相关补充规定和要求，完成上年度账户年检资料审核、年检结论下发等工作。6月1日前，专员办向财政部上报年检报告。
第六章 监督管理
第二十五条 专员办建立在甘中央基层预算单位银行账户审批管理跟踪问效制度,及时跟踪和监督中央基层预算单位银行账户的开立、变更、撤销、年检整改等情况,并结合账户日常管理需要,采取重点抽查、与专项检查一并检查，约谈交流等多种形式,了解并核实预算单位银行账户开立使用管理情况,建立并完善中央预算单位银行账户管理情况档案。
第二十六条 在甘中央基层预算单位应自觉遵守账户管理规定，按时申报账户开立、备案和年检资料，认真做好本单位及下属单位账户管理工作，认真落实专员办年检结论和处理决定，及时整改落实年检不合格账户。
第二十七条 对于违反账户管理规定而又不及时纠正的单位，专员办检查发现后将根据《办法》第四十四条和《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)等有关规定, 除责令违规单位立即纠正外，将函告财政部，由财政部决定暂停或停止对违规单位拨付预算资金，同时提交监察部门对违规单位的责任人员给予相应的行政处分。对逾期未履行银行账户年检的单位，专员办将予以通报批评，并上报财政部，由财政部决定暂停或停止对其拨付预算资金，并提交监察部门对相关责任人员给予相应的行政处分。
第二十八条 专员办在账户管理工作中，在遵守保密规定的前提下，除涉密资料外，实行办事公开，自觉接受中央基层预算单位和有关部门对银行账户财政审批管理工作的监督,听取各方面意见和建议,及时总结经验,不断改进和完善中央基层预算单位银行账户审批管理工作。
第七章 附则
第二十九条 专员办按照账户审批管理相关规定和要求,及时向财政部上报账户管理年度总结和账户年检报告,并做到格式规范、数据准确、内容完整。
(一)每年1月15日前, 将上年账户管理年度总结及相关报表,并附电子文档(一式两份)报送财政部(国库司和监督检查局)。
(二)每年6月1日前,将上年度账户年检报告及相关报表,并附电子文档(一式两份)报送财政部(国库司和监督检查局)。
第三十条 本实施细则由专员办负责解释。
第三十一条 本实施细则自印发之日起施行。
