关于印发《电力企业物资采购管理审计办法》的通知
作者:法律资料网 时间:2024-07-22 06:12:03 浏览:8501
来源:法律资料网
关于印发《电力企业物资采购管理审计办法》的通知
电力部
关于印发《电力企业物资采购管理审计办法》的通知
1996年7月19日，电力部
部直属单位，有关归口管理单位：
为加强电力企业物资管理，规范企业物资采购行为，现将《电力企业物资采购管理审计办法》印发给你们，请依照执行。
电力企业物资采购管理审计办法
第一章 总 则
第一条 为了强化电力企业物资管理，规范物资采购管理，控制工程造价，降低物资采购风险，堵塞物资采购管理过程中的漏洞，进一步发挥电力系统物资主渠道作用，维护社会主义市场经济秩序，保护企业合法权益，特制定本办法。
第二条 本办法制定的依据是：《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国经济合同法》、《电力企业经济合同审计试行办法》和《发挥电力系统物资主渠道作用加强物资采购管理工作的意见》等有关规定。
第二章 审计内容
第三条 物资采购计划的编报和管理。
第四条 物资采购合同的合法性、严密性、合同条款履行的可行性、完整性等。
第五条 物资采购管理中取费标准及资金管理。
第六条 物资招、投标资格、条件、方式及程序等。
第七条 物资运输特别是大型发送变电设备和重要物资的运输管理。
第八条 物资系统钢材协作销售调配情况。
第九条 物资采购的核算。
第三章 审计要点
第十条 物资采购计划审计要点：
1、物资采购计划，是否根据国家核准的工程设计、定额、进度和投资等编报。
2、重点工程项目物资采购计划执行情况。
第十一条 物资采购合同审计要点：
1、物资采购合同当事人签约资格及名称。
2、产品名称，应署全名，注册商标与标号、生产厂家、产品规格、型号、等级、花色及包装标准等。
3、产品技术标准，有国家强制性标准或行业强制性标准的，不得低于国家强制性标准或行业强制性标准，没有国家强制性标准，也没有行业强制性标准的，由双方协商签订，在条款中应写明执行何种标准，标准的编号、代号等。需方有特殊要求的，按合同中商定的技术条件执行，实行抽样检验质量的产品，合同中应规定抽样标准、方法、比例等，经安装运行才能发现内在质量缺陷的产品，合同中应具体约定提出质量异议的条件和时间。
4、产品数量和计量单位，按法定计量标准执行，对交货数量的正负尾差、合理磅差、运输损耗，应按有关要求明确规定。
5、产品的交货单位、交货方法、运输方式、到货地点、接货单位或提货单位、交货期限，在合同中应予以明确。
6、验收方法，可采用数量清点和质量检验的方式，对质检出现问题的处理方法应明确规定。
7、产品价格，由物价部门管理的从其规定，其他的双方按市场价协商订货。
8、结算方式，按银行结算办法签约。
9、违约责任，应明确当事人双方或一方有违约行为时，责任承担的方式和标准。
第十二条 物资采购管理工作中的取费标准及资金管理审计要点：
1、执行国家和地方的有关政策规定情况。
2、物资部门联合承包供应的物资，应联合收取费用，不得层层加码。
3、基本建设、更改及技措项目的物资资金的划拨及使用情况。
4、维修项目的物资资金划拨及使用情况。
5、财务部门对资金使用情况的监督和审核。
第十三条 电力物资招、投标审计要点：
1、招、投标项目是否为国家计划工程项目。
2、招、投标双方资格、条件审查。
3、招标范围、方式、程序和文件等。
4、投标条件、投标纪律等。
5、评标、定标的公平合理性、合法性、真实性。
第十四条 物资运输特别是大型发送变电设备运输审计要点：
1、按《大件运输企业资质管理办法》审查运输企业资质。
2、大件运输的可行性研究及费用的审查。
3、大件运输合同的审查。
4、大件运输方案须经有关部门批准。
第十五条 钢材协作销售调配审计要点：
1、加入“代理制”会员单位的条件、程序等。
2、正确行使会员单位权利的审查。
3、履行会员单位义务的审查。
4、特殊情况下，物资调配能力。
第十七条 物资采购会计核算审计要点：
1、核算设置的帐簿、会计科目等的正确性、完整性。
2、执行国家规定的银行结算办法。
3、不同结算方式下帐务处理的合规性。
4、物资采购成本核算的真实性、正确性。
第四章 审计程序
第十七条 物资采购管理中各类合同审计可不下达审计通知书，审计完结直接签署意见，一般不出具审计报告。根据需要和可能在签约前、履行中和履约后进行审计。
第十八条 数额较大的物资采购合同及其他重大经济合同必须在签约前进行审计。
第十九条 合同签订前经办部门应将与合同有关的准备材料和审签申请表送交审计部门，对重要的经济合同在签约前经办部门应通知审计部门有关人员参加有关会议。
第二十条 审计部门应于合同草本送达审计后十五日内提出书面审计意见。
第二十一条 经办部门应根据审计意见对合同进行修改补充，财务部门据此办理结算手续。
第二十二条 经审计后签订的合同，审计部门应重点对跨年度的有效周期长的合同进行履行中或履约后全过程的监督。
第二十三条 对未经事前审计的合同，必要时可在履行中、履约后进行审计，审计意见报主管领导、上级业务主管部门，通知经办部门。
第二十四条 审计部门应编写审计工作底稿，遇有重大问题应出具审计报告，按规定整理审计档案。
第五章 审计方法
第二十五条 对物资采购管理中的重大经济合同运用签约前就地审计方法。审计人员参加有关会议，搜集资料，取证查询，审核分析，对合同草本内容、条款提出修改意见。
第二十六条 对较重要的物资采购管理项目可采用调查分析法，客观公正地进行实际查阅，现场观察，询问分析等了解掌握情况，提出审计意见。
第二十七条 对一般物资采购管理项目可以送达审计方法为主，必要时采用就地审计，可运用审阅、函证、比较、分析等方法。
第二十八条 审计人员可依法采用灵活多样的审计方法，从实际工作出发，有条件的可将审计要点标准化，利用计算机进行辅助性审计。
第二十九条 对审计意见遇有争议时，由主管领导组织有关人员作出裁定。
第六章 审计职权与责任
第三十条 应送交审计部门审签的合同，应送审而未送的或虽经审计，但未按审计意见执行，给本单位造成损失的，根据有关规定处罚。
第三十一条 经审计发现利用物资采购管理工作进行违法违纪活动的，建议给予党纪、政纪处分，情节严重构成犯罪的，移交司法机关处理。
第三十二条 物资采购合同一经订立，即具有法律效力，审计部门要督促协助合同承办部门建立合同履行情况、检查考核制度、解决合同履行中出现的重大问题。
第三十三条 审计人员滥用职权、弄虚作假，徇私舞弊、玩忽职守、泄漏机密，给国家或企业造成损失的，根据情节轻重，依据有关规定给予处分；审计人员挽回较大的经济损失或对审签经济合同做出重大贡献的应给予奖励。
第三十四条 凡违反本办法，经审计部门提出，合同管理部门不得签章，财务部门不予付款。
第七章 附 则
第三十五条 部属事业单位可参照执行。
第三十六条 本办法由电力工业部负责解释。
第三十七条 本办法自发布之日起施行。
厦门市海沧区人民政府关于印发《海沧区结合民用建筑修建防空地下室的暂行规定》的通知
福建省厦门市海沧区人民政府
厦海政〔2004〕36号
厦门市海沧区人民政府关于印发《海沧区结合民用建筑修建防空地下室的暂行规定》的通知
区直各办、局，各镇、农（林）场，各有关单位：
《海沧区结合民用建筑修建防空地下室的暂行规定》已经区政府常务会议研究通过，现印发给你们，请遵照执行。
海沧区结合民用建筑修建防空地下室的暂行规定
我市是福建省确定的人民防空一类重点设防城市。为加强人民防空工程建设，做好结合民用建筑修建防空地下室工作(以下简称“结建”工作)，规范我区防空地下室建设与管理，根据《中华人民共和国人民防空法》、《福建省人民防空条例》、《厦门市结合民用建筑修建防空地下室的暂行规定》和中共中央、国务院、中央军委《关于加强人民防空工作的决定》。现结合我区实际，将“结建”工作有关规定通知如下：
一、区国防动员委员会人民防空办公室是区政府管理全区人防工作的部门，负责“结建”工作和人防工程维护管理的监督检查。建设局、财政局、发展改革局、土地局、税务局等相关职能部门应按照有关规定各负其责，密切配合，共同做好“结建”工作，对违反规定未建设防空地下室或未缴纳易地建设费的工程项目，不得发给其建设工程规划许可证、施工许可证，不得办理竣工验收等相关手续。
二、任何单位和个人在城区规划范围内新建民用建筑，应按下列要求修建战时可用于防空的地下室：
1、新建十层以上或者基础埋置深度3米以上的民用建筑，必须按照地面建筑底层建筑面积修建防空地下室。
2、新建九层以下且基础埋置深度不足3米的民用建筑，应按照地面总建筑面积的2％修建防空地下室。
3、新建住宅小区、旧城改造区，按照其地面规划总建筑面积的2％统一规划修建防空地下室。如新建住宅小区、旧城改造区内有新建10层以上或者基础埋置深度3米以上的工程项目，必须按照地面建筑底层建筑面积修建防空地下室。
三、修建防空地下室，应当坚持就地就近、自建为主的原则。确因地形、地质等原因不能就地修建的，或者新建九层以下，基础埋置不足3米且应建的防空地下室建设面积不足140平方米的，建设单位必须持设计单位出具的论证资料，报区人防办审批，并按照省人民政府有关规定缴纳人民防空工程易地建设费，由人防办统一就近安排易地建设人防工程。
四、防空地下室易地建设费的收费标准，按《福建省规范防空地下室易地建设收费实施办法》（闽价〔2002〕房133号）文件规定执行：㈠易地建设防护抗力级别为五级防空地下室，按每平方米2200元收取；㈡易地建设防护抗力级别为六级防空地下室，按每平方米2000元收取；㈢享受政府优惠政策建设的廉租房、经济适用房等居民住房，新建幼儿园、学校教学楼、养老院及为残疾人修建的民用建筑，减半收取。
五、建设单位应遵守上述有关要求，并作为向建设局申领建设工程规划许可证、工程施工许可证及办理竣工验收手续的必备条件。
六、防空地下室必须与地面建筑同步设计、同步施工、同时验收。设计、施工、质量必须符合国家规定的防护标准和质量标准。人防办负责防空地下室的设计审核，并参加工程质量监督和竣工验收。
七、收取的易地建设费全额缴入本区预算外资金财政专户，专项用于安排人民防空工程建设。
八、不按照国家规定的防护标准和质量标准修建人民防空工程的,责令限期改正并可以按《中华人民共和国人民防空法》的有关规定对个人处五千元以下的罚款，对单位处一万至五万元的罚款。
九、使用防空地下室实行谁投资建设、谁使用受益、谁维护管理的原则。平时使用公用人民防空工程，必须向区人防办提出申请，办理批准手续后方可使用。
十、本通知自二○○四年七月一日起执行。凡未办理工程规划许可证、施工许可证的工程建设项目的，一律按本规定执行。
地方、部门自有外汇进口钢材审查暂行办法
物资部
地方、部门自有外汇进口钢材审查暂行办法
1991年7月25日，物资部
第一章 总 则
第一条 为加强全国非统配进口钢材的宏观管理，进一步健全和完善进口配额钢材管理审查办法，根据国务院《关于深化物资体制改革的方案》（国发〔1988〕27号）规定“物资部是国务院统筹规划和管理全国生产资料流通的职能部门”，“负责重要物资进出口配额的审查和审批。”和国家计委、经贸部《地方、部门自有外汇进口配额商品暂行管理办法》（计经贸〔1989〕16号）有关规定，特制定本办法。
第二条 本办法所述的“地方”系指各省、自治区、直辖市和计划单列市；“部门”系指国务院各部门、总后勤部以及在国家配额计划中列名的公司和总公司。
第三条 地方、部门自有外汇进口钢材系指：在国家统配进口钢材计划以外，用地方外汇、留成外汇、调剂外汇、国内外各种贷款、利用外资等外汇来源进口的钢材以及进口成套设备附属用钢材、招标工程需要进口的钢材等。不包括中央专项外汇进口的钢材。
第四条 本办法适用于使用第三条所述进口钢材的各地方、部门及全国性企业、企业集团。
第五条 本办法由物资部制定、修改、决定执行及停止执行。
第二章 审查原则
第六条 物资部根据国内钢材资源平衡情况，确定需要进口的钢材品种，并随国内市场供需情况的变化及时进行调整。
第七条 进口钢材品种按下列原则审查。
一、由于国内生产能力所限，在供应总量上明显不足的品种；
二、由于国内技术条件所限，在质量上（包括品质要求、规格尺寸等方面）达不到使用要求的品种；
三、由于某些部门的特殊性，国内不能生产、而确需进口、数量不大的品种。
第八条 严格控制国内长线钢材品种进口。对于用户提出要求进口的长线品种，物资部将会同有关部门组织国内钢厂“以产顶进”，以减少不必要的进口，保护国内钢铁工业生产，合理使用外汇。
第三章 审查程序
第九条 凡属地方自有外汇进口钢材的订货卡片，一律先经地方计委（计经委）审核，加盖“地方自有外汇进口配额商品专用章”；属部门自有外汇进口钢材的订货卡片，经其本部门主管司、局审核，加盖“主管本部门自有外汇进口配额商品专用章”或“委托经贸部审批部门自有外汇进口配额商品专用章”（以下统称配额方章）。
第十条 地方、部门盖有“配额方章”的进口钢材订货卡片在送交外贸公司对外订货之前，必须先送物资部金属材料司或物资部指定的地方进口审查机构办理审查手续。
第十一条 物资部按下列程序办理审查手续。
一、配额使用单位提交盖有“配额方章”的订货卡片一式二份，按照审查后的品种、数量填写“进口钢材货单品种明细表”（附表一），并提供接受委托代理订货的外贸公司名称。
二、物资部出具《非统配进口钢材配额审核证》（以下称审核证）一式三联（附表二），并核销配额使用数量。
1．第一联《审核证》及一份订货卡片存物资部金属材料司，以便查询；
2．第二联《审核证》盖有“物资部非统配钢材进口货单审核专用章”（以下称审核专用章，章样附后），同时在另一份订货卡片上加盖“审核专用章”及注明审核证编号、有效期；
3．第三联《审核证》退地方计委（计经委）或部门主管司、局，作为已核销配额数量的回执。
三、配额使用单位持第二联《审核证》及盖有“审核专用章”的订货卡片到国务院口岸领导小组办公室办理运输配额手续（已统一办理运输配额的除外）。
四、配额使用单位将第二联《审核证》及盖有“审核专用章”的订货卡片送交接受委托代理订货的外贸公司，作为向经贸部配额许可证事务局及经贸部授权发证机关申领进口钢材许可证的凭证。
第十二条 经审查未同意进口的订货卡片，退回配额使用单位。
第四章 更 改
第十三条 经物资部审查后，配额使用单位因订货数量或原接受委托代理订货的外贸公司发生变更，可以要求更改《审核证》。同时需交回原第二联《审核证》。
第十四条 更改《审核证》中的钢材品种、配额使用单位，按第三章审查程序重新办理，原第二联《审核证》由物资部收回。
第五章 责 任
第十五条 未经地方计委（计经委）、部门主管司、局审核并加盖“配额方章”的订货卡片，物资部不予受理。
第十六条 各地方计委（计经委）、部门主管司、局应严格按照国家计委下达的自有外汇进口配额钢材计划审核进口钢材订货卡片，对超配额计划的订货卡片，物资部不予办理审查手续。
第十七条 经地方计委（计经委）、部门主管司、局审核、加盖“配额方章”的订货卡片和经物资部审查、加盖“审核专用章”的订货卡片及《审核证》，配额使用单位不得自行更改。
第十八条 未经物资部审查并加盖“审核专用章”的订货卡片，外贸公司不得对外订货，经贸部配额许可证事务局以及经贸部授权发证机关不得发放进口钢材许可证。
第六章 其 它
第十九条 为提高工作效率，方便地方配额使用单位办理进口配额钢材审查手续，物资部受理通过邮递方式办理审查手续，并将审查后的《审核证》及订货卡片负责寄回配额使用单位。邮递方式需提交下述函件、订货卡片等资料。
一、配额使用单位出具的公函。并写清楚邮政编码、详细地址、单位全称、经办人姓名及联系电话；
二、盖有“配额方章”的订货卡片一式二份；（略）
三、接受委托代理订货的外贸公司名称（要写明全称）。
第二十条 邮递资料内容不全的，不予办理审查手续，原件退回。
第二十一条 进口配额钢材审查期限为当年十二月十日止，过期不予办理，年度内剩余配额自动作废。
第二十二条 下年度进口配额钢材审查手续自国家计委正式下达预订货配额计划之日起办理。
第二十三条 年度内已盖“配额方章”的订货卡片或办理的《审核证》，有效期内因故未使用，不能作为下年度重新办理《审核证》的依据。
第七章 附 则
第二十四条 本办法由物资部金属材料司负责解释。
第二十五条 本办法自发布之日起施行。
